19 de marzo de 2019 – Juzgado de Instrucción nº18 de Madrid

19 de marzo de 2019 – Juzgado de Instrucción nº18 de Madrid

JUZGADO DE INSTRUCCIÓN Nº 18 DE MADRID

Pza. de Castilla, 1, Planta 6 – 28046

Tfno: 914932259/58/60

Fax: 914932261

43005680

NIG: 28.079.43.1-2012/0452753

Procedimiento: Diligencias previas 4907/2012

Delito: Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social

Acción popular, Acusador particular y Denunciante: ABOGADO DEL ESTADO Y D.Dña. ABOGADO DEL ESTADO ABOGADO DEL ESTADO

Sr. ABOGADO DEL ESTADO

ONCE y ONCE ESPAÑA, S.A.

PROCURADOR D.Dña/ RAMON RODRIGUEZ NOGUEIRA

Denunciado:

D./Dña. ORGANIZACIÓN IMPULSORA DE DISCAPACITADOS y OTROS

AUTO

EL/LA JUEZ/MAGISTRADO-JUEZ QUE LO DICTA: D./Dña. ANGEL JOSE LERA CARRASCO

Lugar: Madrid

Fecha: 19 de marzo de 2019

ANTECEDENTES DE HECHO

ÚNICO.- En este Órgano Judicial se han recibido las actuaciones que preceden en virtud de querella de MINISTERIO FISCAL.

FUNDAMENTOS DE DERECHO

ÚNICO.- A la vista del informe pericial basado en la amplia documentación obrante en actuaciones en una pericial anterior sobre el Impuesto de Sociedades de ejercicios anteriores que establece la existencia de unas bases imponibles negativas que hacen imposible que en los ejercicios subsiguientes objeto de este procedimiento pueda haber bases imponibles positivas, todo lo cual hay que poner en relación con expedientes de la Inspección de Tributos sobre la tasa del juego que han tenido en cuenta, con la existencia de que la OID ha presentado temporáneamente sus declaraciones fiscales que no han sido objeto de revisión por la Hacienda Pública, y debiendo considerarse que la tasa del juego ha sido motivo de múltiples expedientes de la Inspección de Tributos y de Diligencia Penales en contra de la OID lo que hace que no pueda considerarse en modo alguno que su inclusión en los gastos es improcedente, e independientemente de lo que después se pudiera resolver o resultar en relación con dichos gastos, pero en cualquier caso en este procedimiento, según el perito, debido a las bases imponibles negativas anterior3es, es imposible la existencia de defraudación, y en cualquier caso, habiendo sido procedente en su momento su inclusión por la reclamación por la Hacienda Pública, no estamos ante una intencional defraudación sino ante partidas en su caso objeto de reclamación, compensación, etc., por lo que no está debidamente determinada la conducta denunciada en cuanto a defraudación en el Impuesto de Sociedades de 2007 a 2011; y en cuando al presunto alzamiento de bienes, a la vista del informe del Ministerio Fiscal de 21 de septiembre de 2016, en relación con la no existencia de defraudación por el Impuesto de Sociedades, ante la no ocultación de ingresos por parte de la OID, que ha venido presentando sus declaraciones fiscales, y ante la ausencia de concretos apremios de la Hacienda Pública, en relación con las presuntas deudas y que los traspasos eran entre sociedades del grupo de la OID, no está determinada la conducta denunciada y procede acordar el sobreseimiento provisional de las actuaciones a tenor del artículo 641.1 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal.

            Vistos los preceptos indicados y los demás de pertinente y general aplicación,

PARTE DISPOSITIVA

            Se decreta el sobreseimiento provisional y el archivo de las presentes actuaciones.

            Notifíquese esta resolución al Ministerio Fiscal, a las demás partes personadas y a las víctimas del delito en la forma prevista en el art. 636 de la LECrim.

            Contra esta resolución cabe interponer RECURSO DE REFORMA y SUBSIDIARIO DE APELACIÓN DIRECTO dentro de los CINCO DÍAS siguientes a la última notificación.

Lo acuerda y firma S.Sª. Doy fe.

El/La Juez/Magistrado-Juez              El/La Letrado/a de la Administración de Justicia

La difusión del texto de esta resolución a partes no interesadas en el proceso en el que ha sido dictada sólo podrá llevarse a cabo previa disociación de los datos de carácter personal que los mismo contuvieran y con pleno respecto al derecho a la intimidad, a los derechos de las personas que requieran un especial deber de tutela o a la garantía del anonimato de las víctimas o perjudicados, cuando proceda.

Los datos personales incluidos en esta resolución no podrán ser cedidos, ni comunicados con fines contrarios a las leyes.

Juzgado de Instrucción nº 18 de Madrid – Diligencias previas 4907/2012