22 de abril de 2016 – Juzgado de Instrucción nº18 de Madrid

22 de abril de 2016 – Juzgado de Instrucción nº18 de Madrid

Pza. de Castilla, 1, Planta 6 – 28046
Tfno: 914932258
Fax: 914932261
43005680
NIG: 28.079.43.1-2012/0452753
Procedimiento: Diligencias previas 4907/2012
Delito: Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social

Denunciado:
D./Dña. ANA MARIA SOBRINO PEREZ
D./Dña. DIONISIO GONZALEZ OTERO
D./Dña. #####
D./Dña. #####
D./Dña. JUAN LUIS SALAS SAIZ
D./Dña. MARIA ANGELES CAYON BARRIUSO
D./Dña. MARIA CONSUELO FERNANDEZ CARREÑO
ORGANIZACION IMPULSORA DE DISCAPACITADOS

AUTO NÚMERO

EL/LA JUEZ/MAGISTRADO JUEZ QUE LO DICTA: D/Dña. ANGEL JOSE LERA CARRASCO
Lugar: Madrid
Fecha: 22 de abril de 2016.

ANTECEDENTES DE HECHO

ÚNICO.- En este Órgano Judicial se han recibido las actuaciones que preceden en virtud de querella de MINISTERIO FISCAL, habiéndose acordado que su tramitación se realice por el Diligencias previas en cuanto a los presuntos delitos contra la Hacienda Pública en relación con el impuesto de sociedades de 2007 a 2011

FUNDAMENTOS DE DERECHO

ÚNICO.- De lo actuado no aparece debidamente justificada la perpetración del delito que ha dado lugar a la formación de la causa, por lo que de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 779.1.1º y 641.1º de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, procede decretar el sobreseimiento provisional de las actuaciones en cuanto a los presuntos delitos contra la Hacienda Pública en relación con el impuesto de sociedades de 2007 a 2011.

A la vista de que en su día la OID presentó declaraciones de Impuesto de Sociedades de los años 2007 a 2011 sin que en ningún momento haya habido actuaciones inspectoras, que según refiere el perito los informes policiales no reflejan mayores ingresos de los ya declarados, que la compensación de perdidas anteriores ya era conocido en el momento de las declaraciones temporáneas de impuestos de sociedades, no aparecen indicios suficientes de la investigación policial, en relación con lo expuesto, de presuntos delitos contra la Hacienda Pública, sin que ante la falta de indicios suficientes, después del tiempo transcurrido y del tiempo en que el perito haya solicitado nada más a éste Juzgado, y sin que la Hacienda Pública haya llevado a cabo actuaciones inspectoras, quepa iniciar una revisión general de toda la contabilidad de la OID desde fechas anteriores al ejercicio de 2007, para analizar la compensación de pérdidas anteriores, en búsqueda de incorrecciones tributarias presuntas de las que ni siquiera puede decirse que, más allá de contravenciones administrativas pudieran constituir delitos, habida cuenta de que no se han detectado mayores ingresos de los tributariamente declarados, por lo que con respecto a dichas presuntas defraudaciones, no está debidamente determinada la conducta denunciada, y procede acordar el sobreseimiento provisional, a tenor del artículo 641.1 de la L.E.Criminal.

Vistos los preceptos indicados y los demás de pertinente y general aplicación.

PARTE DISPOSITIVA

Se decreta el sobreseimiento provisional y el archivo de las presentes actuaciones, en cuanto a los presuntos delitos contra la hacienda pública en relación con los impuestos de sociedades de los años 2007 a 2011.

Notifíquese esta resolución al Ministerio Fiscal, a las demás partes personadas y a las víctimas del delito en la forma prevista en el art. 636 de la LECrim.

Contra esta resolución cabe interponer RECURSO DE REFORMA y SUBSIDIARIO DE APELACIÓN dentro de los TRES DÍAS siguientes a su notificación, o bien, RECURSO DE APELACIÓN DIRECTO dentro de los CINCO DÍAS siguientes a la última notificación.

Lo acuerda y firma S.Sª. Doy fe.